一、基本情况

　　东和法治文化主题公园二期项目经深盐发改投〔2015〕83号文批准立项，计划投资466万元，资金来源为国土基金，项目建设单位是区依法治区办。工程于2015年10月15日开工，2015年12月31日通过竣工验收，质量验收等级为合格。 

　　二、审计结果和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为4,356,378.00元。经审计，审定金额为4,356,378.00元，本次决算审计无核减，详见附件。其中： 

　　建安投资（工程结算）送审金额4,200,000.00元，审定金额4,200,000.00元，无核减。 

　　（二）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资466万元，实际投资435.64万元。 

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）报审结算造价书与现场实际不符，建设单位对本工程结算资料把关不够严谨

　　该工程实际送审造价4,412,994.84元，实际审核造价4,372,082.46元，实际核减40,912.38元。主要核减原因：1.种植槽一，送审工程量为123.7米，经现场核实为82.79米，此项核减28,227.81元；2.施工图与竣工图均无设计种植槽二，但送审结算造价中包括该项工程量，经现场核实无种植槽二，此项核减4,248.97元。因合同约定该工程为合同包干价（4,200,000.00元），故最终审定造价为4,200,000.00元。 

　　建议建设单位今后应严把工程造价结算关，督促造价咨询机构认真复核结算造价，加强工程结算的复核工作，确保造价书的准确性。

　　（二）送审结算资料不完整

　　送审资料中缺少投标报价明细清单、施工图纸质版和电子版，经审计组提出后，建设单位于2016年11月21日补齐上述资料。 

　　建议建设单位加强项目资料管理，确保送审资料的完整性，以便审计工作的顺利进行。

　　（三）未按规定时限报审竣工决算

　　该工程于2015年12月31日竣工验收，建设单位于2016年9月27日报审本项目竣工财务决算，与《深圳市盐田区政府投资项目管理办法》(深盐府〔2014〕20号)第二十七条“工程竣工验收后，建设单位应在6个月内完成项目竣工决算报告编制，报区审计部门审计”的规定不符。 

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2016年12月20日